税收优惠指南(七海财税整理)
总 序
自 序
第一章 中国税制制度
第一节 中国税制概述
一、税种设置 二、税收立法 三、税收管辖 四、涉外税收
第二节 流转税制度
一、增值税 二、消费税 三、营业税 四、关税 五、资源税 六、农业税 七、农业特产税 八、牧业税
第三节 所得税制度
一、企业所得税 二、外商投资企业和外国企业所得税 三、个人所得税
第四节 财产税制度
一、房产税 二、城市房地产税 三、城镇土地使用税 四、车船使用税 五、车船使用牌照税 六、车辆购置税 七、契税 八、耕地占用税 九、船舶吨税
第五节 行为税制度
一、城市维护建设税 二、印花税 三、固定资产投资方向调节税 四、土地增值税 五、屠宰税 六、筵席税
第二章 税收优惠概述
第一节 税收优惠的概念
第二节 税收优惠的作用
一、配合经济体制改革的作用 二、促进经济结构调整的作用 三、促进对外开放的作用 四、促进社会经济协调发展的作用
第三节 税收优惠的分类
一、按税种分类 二、按优惠方式分类 三、按纳税人分类 四、按行业分类 五、按优惠期限分类 六、按审批程序分类 七、按法律地位分类
第四节 税收优惠的方式
一、免税 二、减税 三、缓税 四、出口退(免)税 五、再投资退税 六、即征即退 七、先征后返 八、税额抵扣 九、税收抵免 十、税收饶让 十一、税收豁免 十二、投资抵免 十三、保税制度 十四、以税还贷 十五、税前还贷 十六、亏损结转 十七、汇总纳税 十八、起征点 十九、免征额 二十、加速折旧 二十一、存货计价 二十二、税项扣除 二十三、税收停征
第三章 分税种税收优惠
第一节 增值税
一、免税 二、进口货物免税 三、减税 四、出口退(免)税 五、即征即退 六、先征后返 七、起征点 八、以税还贷 九、税额抵扣
第二节 消费税
一、免税 二、进口免税 三、减税 四、出口退(免)税 五、先征后返 六、以税还贷 七、税额抵扣 八、税项扣除
第三节 营业税
一、免税 二、减税 三、先征后返 四、起征点 五、税项扣除
第四节 关税
一、减免税 二、进口免税 三、出口免税 四、减税 五、先征后返
第五节 资源税
一、免税 二、减税 三、税额抵扣
第六节 农业税
减免税
第七节 农业特产税
一、免税 二、减税 三、税额抵扣
第八节 牧业税
一、免税 二、减税
第九节 企业所得税
一、减免税 二、先征后返 三、税额抵扣 四、税收抵免 五、税收饶让 六、投资抵免 七、再投资退税 八、亏损结转 九、汇总纳税 十、加速折旧 十一、存货计价 十二、税项扣除
第十节 外商投资企业和外国企业所得税
一、减免税 二、再投资退税 三、税收抵免 四、税收饶让 五、投资抵免 六、亏损结转 七、加速折旧 八、存货计价 九、税项扣除
第十一节 个人所得税
一、免税 二、减税 三、税收抵免 四、免征额 五、亏损结转 六、加速折旧 七、税项扣除
第十二节 房产税
一、减免税 二、税项扣除
第十三节 城市房地产税
减免税
第十四节 城镇土地使用税
减免税
第十五节 车船使用税
减免税
第十六节 车船使用牌照税
减免税
第十七节 车辆购置税
减免税
第十八节 契税
减免税
第十九节 耕地占用税
减免税
第二十节 船舶吨税
减免税
第二十一节 城市维护建设税
减免税
第二十二节 印花税
一、减免税 二、缓税
第二十三节 土地增值税
一、免税 二、税项扣除
第二十四节 固定资产投资方向调节税
一、停征 二、免税
第二十五节 屠宰税
免税
第二十六节 筵席税
一、免税 二、起征点
第四章 分行业区域税收优惠
第一节 农林牧渔业
一、增值税、消费税、营业税、关税 二、农业税、农业特产税、牧业税 三、所得税 四、财产税、行为税
第二节 能源交通运输业
一、流转税 二、所得税 三、财产税、行为税
第三节 金融保险证券业
一、增值税、消费税、关税和营业税 二、所得税 三、行为税
第四节 科技及新兴产业
一、流转税 二、所得税 三、财产税、行为税
第五节 文教体育卫生
一、增值税、消费税、营业税、关税 二、所得税 三、财产税、行为税
第六节 民政福利与社会保障
一、流转税 二、所得税 三、财产税、行为税
第七节 行政司法及公共事业
一、流转税 二、所得税 三、财产税、行为税
第八节 出口税收优惠
一、增值税、消费税、关税、营业税 二、所得税
第九节 进口税收优惠
增值税、消费税、关税
第十节 区域税收优惠
一、经济特区 二、经济技术开发区 三、沿海经济开放区 四、高新技术产业开发区 五、沿海开放城市 六、沿江开放城市 七、内陆开放城市 八、边境对外开放城市 九、国家旅游度假区 十、苏州工业园区 十一、福建台商投资区 十二、上海浦东新区 十三、海南洋浦开发区 十四、出口加工区 十五、保税区 十六、中西部及贫困地区 十七、农村税费改革试点地区
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